Содержание:
2. Отражение операций по НДС 1С: УПП
3. Иностранный контрагент 1С
Отражение операций налогового агента по НДС является важной составляющей учета в программе 1С: УПП. Налоговый агент — это организация или индивидуальный предприниматель, который выплачивает налог от имени и за счет другой организации или индивидуального предпринимателя.
1. Регистрация операций налогового агента и операции по НДС в 1С
При регистрации операций налогового агента в 1С необходимо указать следующие данные:
· Дата и номер документа, подтверждающего операцию.
· Тип операции (например, реализация товаров или услуг).
· Сумма операции.
· Ставка НДС.
· Код налогового агента.
· Реквизиты контрагента в 1С (ИНН, КПП, наименование).
После того, как операция зарегистрирована, необходимо создать проводку по НДС. Для этого нужно выбрать соответствующую операцию и нажать кнопку «Создать проводку».
В открывшемся окне следует указать сумму налога, которая будет отражена в проводке. Данная сумма рассчитывается автоматически на основе сведений о сумме операции и ставки НДС.
Затем потребуется сформировать декларацию по НДС. Для этого необходимо выполнить следующие действия:
1. Создать документ «Отчет по НДС» (раздел «Отчеты» - «Регламентированные отчеты»).
2. Выбрать период, за который формируется декларация.
3. Указать код налогового агента и код налоговой инспекции.
4. Нажать кнопку «Заполнить» и проверить правильность заполнения данных.
5. Сохранить и провести документ.
После этого программа сформирует декларацию по НДС и выведет ее на печать.
2. Отражение операций по НДС 1С: УПП
В реквизитах документов, которые будут использоваться для отражения операций налогового агента – обычно это документы «Поступление товаров и услуг» и «Реализация товаров и услуг в 1С», – следует указать информацию о самом налоговом агенте и сумму НДС, которую он выплатил.
Далее создается документ «Акт сверки по НДС», в котором будут отражены все операции по НДС, включая операции налогового агента. В этот документ также вносятся сведения о налоговом агенте и сумму налога. После этого нужно провести корреспонденцию между счетами «НДС по приобретенным ценностям и услугам» и «НДС по реализации товаров и услуг». В результате проведения корреспонденции будет отражена сумма НДС, которую выплатил налоговый агент.
3. Иностранный контрагент 1С
Если договор был заключен на выполнение работ иностранным контрагентом 1С, который не состоит на учете у налоговой службы, а в качестве «Валюты оплаты» и «Валюты взаиморасчетов» был выбран евро, нужно воспользоваться следующим порядком отражения операций по НДС:
1. Зайти в справочник «Контрагенты» и создать нового.
2. Сформировать «Договор» и указать в строке вид – «С поставщиком».
3. Во вкладке общие указать тип валюты EUR.
4. Во вкладке «Дополнительно» проставить флажок у пункта «Организация выступает в качестве агента по НДС» и выбрать вид агентство договора – «Нерезидент».
5. Сформировать документ «Поступление товаров, работ, услуг» с указанием получаемого вида услуги или товара/работ.
6. Убрать отметку у пункта «Сумма вкл. НДС».
7. Вписать сумму в выбранной валюте (евро) и процентную ставку НДС.
8. Создать исходящее платежное поручение и на его основании документ «Счет-фактура выданный»
9. Зарегистрировать счет-фактуру, указать период и кликнуть на «Заполнить».
По каждому из вышеуказанных документов формируются соответствующие проводки.
Для того, чтобы произошло перечисление агентом налога с расчетного счета в бюджет, необходимо в поле «Счет-фактура» платежного поручения указать, что оплата производится иностранному-агенту-нерезиденту.
После этого потребуется запустить несколько обработок («Проведение документов по регистрам НДС» и «Восстановление последовательности расчетов») и сформировать «Декларацию по НДС».
Важно отметить, что при отражении операций налогового агента необходимо учитывать особенности налогообложения в разных сферах деятельности. Например, в сфере строительства действуют особые правила отражения операций налогового агента по НДС.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская