Содержание:
2. Как настроить ГФУ ОСАГО счет 76.01.9
3. Как создать статью расходов в 1С: ERP «Расходы по ОСАГО»
Расходы на обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) рекомендуется учитывать на счёте 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования» в качестве авансовых платежей. Списание этих расходов на финансовый результат должно происходить равномерно в течение срока действия страхового полиса.
Разберем, как учитывать эти операции в системе 1C: ERP.
- Проводим оплату.
Создаем новый документ «Списание безналичных ДС». Выбираем Тип операции: Прочий расход. После оформления документа не забываем ставить галочку «Проведено банком», иначе документ не даст проводок по регламентированному учету в 1С: ERP.
Списание безналичных ДС
На вкладке «Расшифровка платежа» выбираем статью ДДС «Прочие выплаты по текущим операциям» и статью расходов «Оплата ОСАГО»:
Оплата ОСАГО
Основная сложность заключается в корректной настройке статей расходов.
1. Как создать статью Оплата ОСАГО в 1С
При создании статьи в классификации выбираем, что расходы возникают «В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные» и относятся «На расходы будущих периодов. Тип аналитики - «Подразделение».
Квалификация расходов и настройки отнесения
Далее, карточку статьи расходов записываем. К заполнению правила распределения вернемся чуть позже.
Переходим на вкладку «Бухгалтерский учет и налоги». Вид РБП указываем «Прочие виды страхования». Вид актива - «Прочие внеоборотные активы». Выбираем ГФУ «ОСАГО сч. 76.01.9».
Выбираем ГФУ «ОСАГО сч. 76.01.9»
2. Как настроить ГФУ ОСАГО счет 76.01.9
Счет учета указываем 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования». Счет списания указываем в зависимости от того, в какой деятельности участвует транспортное средство. Если транспортное средство используется непосредственно на производстве и расходы по ОСАГО планируется списывать на счет 20 «Основное производство», Счетом списания будет указан счет 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». Если транспортное средство используется для перевозки товаров до клиентов и расходы по ОСАГО планируется списывать на счет 44 «Расходы на продажу», Счетом списания будет указан счет 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения». Если транспортное средство является легковым автомобилем и расходы по ОСАГО планируется списывать на счет 26 Общехозяйственные расходы, Счетом списания будет указан счет 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения».
Счет учета и списания
После заполнения вкладки «Бухгалтерский учет и налоги» записываем карточку данной статьи «Оплата ОСАГО в 1С» и возвращаемся на первую вкладку «Основное». Здесь заполняем правило распределения «ОСАГО распределение».
Заполняем правило распределения
Правило «ОСАГО распределение» настраивается как на скрине ниже. Важный параметр – заполняется статья расходов, на которую будет равномерно списываться сумма ОСАГО.
3. Как создать статью расходов в 1С: ERP «Расходы по ОСАГО»
В классификации выбираем, что расходы возникают «В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные» и относятся «На финансовый результат (расходы тек. периода)». Тип аналитики - «Объекты эксплуатации», правило распределения – определяется на усмотрение компании, в данном примере будет «Пропорционально выручке».
Пропорционально выручке
Записываем карточку заполняемой статьи и переходим на вкладку «Бухгалтерский учет и налоги». Здесь выбираем ГФУ «Управленческие расходы», Вид расхода по основной деятельности (для НУ) – «Обязательное и добровольное страхование имущества».
ГФУ «Управленческие расходы»
Настройка ГФУ зависит в какой деятельности участвует транспортное средство, о чем было сказано выше по тексту. В данном примере транспортное средство является легковым автомобилем и расходы по ОСАГО планируется списывать на счет 26 Общехозяйственные расходы. Соответственно, создается ГФУ «Управленческие расходы» и для него Счетом учета будет счет 26, Счетом списания – счет 90.08.1.
Настройка ГФУ
Карточку записываем.
Все статьи созданы и оформлены. После этого записываем и проводим документ «Списание безналичных ДС».
Записываем и проводим документ «Списание безналичных ДС»
1. Создаем документ «Распределение расходов будущих периодов». Для этого переходим в подсистему «Финансовый учет и контроллинг», открываем рабочее место «Распределение РБП».
Распределение РБП
В открывшемся окне выбираем статью с нужным значением и нажимаем на команду «Распределить расходы»:
Распределить расходы
Открывается форма, заполненная автоматически на основании ранее сделанных настроек статей расходов:
Форма, заполненная автоматически
Переходим на вкладку «Распределение по месяцам», нажимаем на команду «Распределить расходы», табличная часть документа заполнится с распределением суммы ОСАГО по месяцам.
Распределение суммы ОСАГО по месяцам
Документ провести и закрыть. Проведенный документ появится на рабочем месте «Распределение расходов будущих периодов» на вкладке «Распределение расходов».
Распределение расходов будущих периодов
2. Проводим Закрытие месяца (в разделе «Финансовый результат и контроллинг») - для отнесения расходов на финансовый результат:
Регламентные операции по закрытию месяца
При формировании оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) за январь мы видим корректное отражение расходов на ОСАГО по счетам бухгалтерского и налогового учёта:
Формировании оборотно-сальдовой ведомости за Январь
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Алия Гизатуллина
